Investiční zlato a AML: Co musíte vědět o ověření totožnosti

Investice do fyzického zlata představuje jeden z pilířů uchování hodnoty. Stejně jako u každého finančního aktiva podléhá i nákup drahých kovů zákonným regulacím, které mají zajistit transparentnost trhu a zabránit zneužití. Klíčovým prvkem je dodržování legislativy AML (Anti-Money Laundering), neboli zákona proti praní špinavých peněz.

AML a nákup investičního zlata: Základní povinnosti

Při větších transakcích s investičním zlatem musíte počítat s povinností ověření totožnosti. Tato pravidla nejsou projevem nedůvěry, ale striktním požadavkem zákona, který má chránit finanční systém před zneužitím.

Kdy nastává povinnost ověření?

Základní povinnost ověření totožnosti (tzv. due diligence klienta) ze strany obchodníka s drahými kovy nastává v momentě, kdy hodnota vaší transakce přesáhne 10 000 EUR.

Praktická poznámka: Tato hranice je pohyblivá, ale aktuálně odpovídá přibližně 250 000 Kč. Povinnost se týká jak jednorázových nákupů, tak i více souvisejících transakcí, jejichž souhrnná hodnota limit 10 000 EUR překročí.

Co od vás bude obchodník vyžadovat?

Obchodník je povinen provést identifikaci a kontrolu klienta. K tomuto procesu budete potřebovat:

• Dva platné doklady totožnosti (např. občanský průkaz a řidičský průkaz nebo pas).

• Vyplnění AML dotazníku, ve kterém je nutné uvést a prohlásit původ použitých finančních prostředků.

• V případě nákupu jako právnická osoba je nutné doložit také údaje o vlastnické struktuře společnosti (kdo je skutečný majitel).

Proč se to dělá? Účelem je výhradně zabránit praní špinavých peněz a legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Klíčové výhody jednorázového procesu

I když se jedná o administrativní úkon, je důležité zdůraznit, že v drtivé většině případů se jedná o proces jednorázový, který vám ušetří čas při budoucích nákupech.

• Jednorázové ověření: Po prvním úspěšném ověření u daného obchodníka už nebudete muset opakovat stejnou administrativu u budoucích nákupů investičního zlata, a to ani u transakcí nad limit 10 000 EUR.

• Archivace informací: Obchodník je povinen získané údaje archivovat po dobu 10 let. Tyto informace jsou uloženy pouze u obchodníka a nejsou standardně sdíleny s jinými subjekty ani s finanční správou.

• Platí i pro online nákupy: Povinnost ověření se vztahuje bez výjimky jak na osobní nákupy v kamenné provozovně, tak na online objednávky.

💰 Daňové aspekty investičního zlata

Ačkoliv AML regulace může působit jako překážka, investiční zlato nabízí významné daňové výhody, které z něj činí atraktivní uchovatel hodnoty.

• Daň z přidané hodnoty (DPH): Investiční zlato ve formě slitků a mincí splňujících zákonné parametry je osvobozeno od DPH. (Výjimky tvoří například některé zlaté medaile, které nesplňují definici investičního zlata.)

• Daň z příjmu: Zisk, který získáte z prodeje investičního zlata, je osvobozen od daně z příjmu, pokud splníte časový test: zlato musíte držet déle než 3 roky.